月給から引かれる社会保険料と手取りの計算方法（2026年度）

給与明細を見ると、総支給額からいくつもの保険料と税金が引かれています。月給30万円でも、手取りが25万円を切ることは珍しくありません。

この記事では、会社員の月給から引かれる社会保険料のしくみと計算方法を、2026年度の協会けんぽの料率で説明します。標準報酬月額の決まり方や、賞与から引かれる保険料の上限も取り上げます。

月給から引かれるもの

会社員の給与から引かれるのは、主に次のものです。

健康保険から厚生年金までの4つは、会社と本人が半分ずつ負担します。雇用保険は会社の負担率のほうが高く、本人の負担は一部です。

2026年度の料率

協会けんぽに加入している場合の、2026年度の料率は次のとおりです。

• 健康保険: 都道府県ごとに違う。東京都は9.85%、大阪府は10.13%（2026年3月分から）
• 介護保険: 1.62%（40〜64歳の人だけ、2026年3月分から）
• 子ども・子育て支援金: 0.23%（全国一律、2026年4月分から）
• 厚生年金: 18.3%（2017年9月から固定）
• 雇用保険: 一般の事業で労働者負担5/1,000、事業主負担8.5/1,000（2026年4月から2027年3月まで）

子ども・子育て支援金は、2026年4月分の保険料から新しく加わったものです。健康保険料と一緒に集められます。65歳以上の人の介護保険料は、原則として市区町村が別に集めるので、給与からは引かれません。

標準報酬月額の決まり方

社会保険料は、毎月の実際の給与ではなく、標準報酬月額に料率を掛けて計算します。標準報酬月額は、給与を一定の幅で区切った等級の金額です。例えば報酬月額が29万円以上31万円未満なら、標準報酬月額は30万円です。

報酬月額には、基本給のほかに残業手当・通勤手当・住宅手当・家族手当なども含めます。通勤手当は所得税で非課税になる範囲の分も、社会保険料の計算には入る点に注意してください。

標準報酬月額は、主に次のタイミングで決まります。

• 資格取得時: 入社したときの給与の見込みで決める
• 定時決定: 毎年4月から6月の給与の平均で決め、9月から翌年8月まで使う
• 随時改定: 昇給などで固定的な給与が変わり、3か月の平均が2等級以上変わったときに改定する

4月から6月に残業が多いと、その後1年間の保険料が高くなるといわれるのは、この定時決定のためです。標準報酬月額の範囲は、健康保険が5万8,000円から139万円、厚生年金が8万8,000円から65万円です。

計算例: 月給30万円・東京都・40歳未満

東京都の協会けんぽに加入する40歳未満の人で、月給30万円（通勤手当込み）、扶養親族なしの場合です。標準報酬月額は 300,000円（22等級）になります。

所得税は、総支給から社会保険料を引いた 255,930円 をもとに、令和8年分の電算機計算の特例で出しています。住民税は前年の所得で決まるので、給与明細の金額をさらに引いたものが実際の手取りです。

同じ月給で40〜64歳の人は、介護保険料 2,430円 が加わり、手取りは 247,250円 になります。

月給別の社会保険料と手取り

同じ条件で月給を変えると、次のとおりです。

月給25万円の標準報酬月額が 260,000円 になるのは、25万円以上27万円未満の等級に当たるためです。社会保険料は、おおむね月給の15%前後になります。

円未満の端数の処理

本人負担分に1円未満の端数が出たとき、給与から天引きする場合は、50銭以下を切り捨て、50銭を超えたら切り上げます。四捨五入とは、ちょうど50銭のときの扱いが違います。

例えば月給40万円（標準報酬月額41万円）の東京都の健康保険料は、41万円 × 9.85% ÷ 2 = 20,192.5円です。端数がちょうど50銭なので切り捨てて 20,192円 になります。四捨五入なら20,193円になるところです。会社と本人の間で特約があれば、別の端数処理にすることもできます。

賞与から引かれる社会保険料

賞与の社会保険料は、賞与額から1,000円未満を切り捨てた標準賞与額に、月給と同じ料率を掛けます。上限は次のとおりです。

• 健康保険・介護保険・子ども・子育て支援金: 年度（4月から翌年3月）の累計で573万円
• 厚生年金: 1か月あたり150万円（同じ月に2回払われたら合算）

雇用保険料は、標準賞与額ではなく賞与の総額に率を掛けます。賞与50万円、東京都、40歳未満の場合は次のとおりです。

賞与の所得税は、前月の給与から社会保険料を引いた額と扶養の人数から、国税庁の算出率の表で税率を決めます。仮に税率が4.084%なら、所得税は 17,420円、手取りは 409,130円 です。

会社が負担している保険料

健康保険・子ども・子育て支援金・厚生年金は、本人と同じ額を会社も負担しています。月給30万円の例なら、会社の負担は雇用保険の 2,550円 を含めて、本人とほぼ同じ規模です。さらに会社だけが負担する子ども・子育て拠出金（0.36%）もあります。

年収で考えたいときは、社会保険料・手取り計算ツールの年収のタブで、年額の所得税と住民税の概算まで出せます。例えば年収400万円なら、手取りの目安は 3,165,744円 です。パートで働く人が社会保険に入るかどうかは、年収の壁シミュレーターで確かめられます。

よくある質問

4月から6月に残業を減らすと保険料は下がりますか

定時決定は4月から6月の報酬の平均で決まるので、この期間の残業代が少なければ標準報酬月額は低めになります。ただし、標準報酬月額は将来の厚生年金の額の計算にも使われるので、下がれば年金も少なくなります。保険料だけで判断しないでください。

健康保険組合に入っている会社でも同じ計算ですか

計算のしくみは同じですが、料率は健康保険組合ごとに違います。組合の料率は、勤務先や加入している組合に確認してください。このツールは協会けんぽの料率で計算します。